Таким образом, весь контингент опрошенных расположен в провинции, и результаты опроса в большей степени отражают специфику отношений малого бизнеса и кредитных учреждений именно в провинции. Структура выборки приблизительно соответствует общей российской банковской структуре. Основная часть опрошенных - небольшие банки. По величине капитала треть относится к категории мелких банков с величиной капитала менее 30 млн. руб. 41% имеют собственные средства от 30 до 100 млн. руб.

Около трети опрошенных имели численность персонала менее 50 человек, две трети - менее 200 чел. Три банка являются крупными и с точки зрения персонала, численность которого (с учетом работников всех филиалов) составляла более 800 чел.

Как следует из представленных ниже оценок, размер банков в значительной степени определяет специфику работы с малым бизнесом. Несмотря на небольшой объем анкет, подвергшихся обработке, полученные данные достаточно показательны. Они позволяют составить картину взаимоотношений банков и предприятий малого бизнеса, который рассматривается как ресурсная база с одной стороны, и как направление банковских вложений - с другой.

1. Особенности клиентской базы - предприятий малого бизнеса.

Одна из задач банковской деятельности - изучение своего клиента. Как правило, банки судят о клиенте, исходя из данных об оборотах по его счетам. При открытии счета финансовая документация не требуется. Финансовая отчетность представляется в банки только в случае, если предприятие обращается за получением кредита.

Опрос подтвердил, что практически единственным значимым критерием измерения финансового состояния клиентов для банка является показатель оборотов по счетам. Были упомянуты также такие показатели, как объем выручки, прибыль. Следует понимать, что отношение банка к клиенту, имеющему расчетный счет в банке, определяется именно объемом денежных средств, оборачивающихся на этом счете, и только в случае обращения клиента за кредитом банк оценивает его финансовое состояние на основе данных финансовой отчетности, располагаемого обеспечения и т.д.

Банкам был задан вопрос о предпочтениях работы с клиентами в зависимости от масштабов бизнеса. На этот вопрос получено менее половины ответов, предпочтений не выявлено. В действительности, работа с крупными или мелкими клиентами зависит от размеров самого банка. Мелкий банк (из числа опрошенных например, с капиталом 9 млн. руб.) не в состоянии адекватно обслужить запросы клиентов, располагающих оборотами в 1 млн. долл. в месяц. При определении масштабов бизнеса клиентов четверть опрошенных показала, что для них мелким является клиент с оборотами менее 50 тыс. руб. в месяц, что в свою очередь указывает на то, что сами банки являются небольшими, и обороты свыше 50 тыс. руб. будут для них считаться приемлемыми. 42% опрошенных определили эту границу показателем 300 тыс. руб., две трети - 500 тыс. руб. Таким образом, мелкая клиентура является значимой для большинства банков.

Далее, треть опрошенных показала, что доля крупных клиентов, обслуживаемых банком, составляет до 15%.. Для 20% опрошенных доля мелких клиентов составляет более половины клиентуры. Доля средних клиентов для 40% банков превышает половину клиентской базы. Таким образом, мелкие и средние клиенты занимают значительную долю бизнеса опрошенных региональных банков.

2. Банковские продукты для малого бизнеса

Услугами, наиболее часто предлагаемыми малому бизнесу, является в первую очередь расчетно-кассовое обслуживание и кредитование - эти виды услуг назвали почти все опрошенные банковские учреждения.

Также в качестве услуг были названы привлечение средств на депозиты, конверсионные операции, обслуживание экспортно-импортных операций и операции с векселями, то есть стандартные банковские продукты. Что касается брокерского обслуживания, услуг на рынке пластиковых карт, то, как следует из результатов анкетирования, такие продукты практически не предоставляются банками мелкому бизнесу. Здесь можно выявить две причины. С одной стороны, для крупных банков, являющихся участниками фондового рынка, объемы средств, которые малый бизнес мог бы выделить на нестандартные операции, незначителен, и банки не заинтересованы в такой клиентуре. С другой - более мелкие банки, готовые к работе с малым бизнесом, являются вторичными участниками рынка, их услуги дороже и, соответственно, прибыль обеих сторон является несущественной. Также услуги по пластиковым карточкам для сотрудников предприятий могут быть рентабельными для банков при условии значительного количества обслуживаемых работников предприятия, в противном случае расходы не окупаются.

Сообразно реалиям, банки производят оценку услуг, в которых, по их мнению, нуждаются малые предприятия. Те банки, которые работают с малыми предприятиями по кредитованию, привлечению средств на депозит, брокерскому обслуживанию считают, что малым предприятиям были бы полезны такие услуги, как поиск инвестора, составление бизнес-плана, лизинг. Это отражает понимание того факта, что малому бизнесу не хватает собственных средств для развития. При этом 18% опрошенных не представляют себе, какие услуги они могли бы оказать малому бизнесу.

3. Особенности кредитования предприятий малого бизнеса

В отношении кредитования малого бизнеса опрашиваемые банки распределились на две группы - почти половина разрабатывает специальную кредитную политику, несколько более 50% в кредитовании придерживаются общей кредитной политики.

Положительным фактором, отмеченным в результате опроса, является явная тенденция намерений увеличения кредитования малого бизнеса. Из общего числа опрошенных 63% отметили рост ссуд, предоставленных малому бизнесу, 5% - уменьшение, и 26% сохранили тот же порядок кредитования. Как правило, при рассмотрении кредитных заявок банк требует, чтобы часть проекта, на который запрашивается кредит, была профинансирована самим предприятием. При этом подавляющее число (95%) опрошенных определяют долю собственного участия заемщика от 30 до 50% объема проекта.

В отношении времени оформления кредита наиболее часто упоминаемым минимальным сроком (назвали 84% ответивших на этот вопрос) является срок до 7 дней. Максимальный срок рассмотрения заявки может составить 2-3 недели. Следует отметить, что названные сроки являются в некотором роде излишне оптимистичными. На практике недельный срок достаточен лишь для оформления отказа по запросу о кредите. Как правило, технико-экономическое обоснование или бизнес-план под кредит, представляемые малыми предприятиями, являются необоснованными, и требуется определенное время для их грамотной доработки в соответствии с требованиями банка. Кроме того, не все реальные активы
предприятий находят отражение в балансе, что составляет трудности при оформлении обеспечения. Как минимум несколько дней уходит на юридическую подготовку и проработку по линии службы безопасности.

В отраслевом разрезе кредитование малого бизнеса в основном сосредоточено в промышленности и торговле. Примерно у половины банков малые предприятия, занимающиеся промышленным производством, занимают пятую часть кредитного портфеля, торговлей - уже более 60%,строительством - менее 8%, занятые в сфере услуг - менее 10%, транспорта - менее 3%. Эти тенденции сохраняются в кумулятивном распределении ответов.

В отношении сроков кредитования можно определить, что преобладает краткосрочное кредитование. В основном предоставляются кредиты сроком от 3-х до 1 года. Их доля составляет свыше 50% у половины банков, тогда как такой же удельный вес коротких (до 3-х мес.) кредитов наблюдается только у 12% банков. Свыше 1 года кредиты предоставляли только 40% опрошенных. Из них у 97% банков доля таких кредитов составляла менее 30%.

Менее половины банков предоставляют кредиты в форме овердрафта и их удельный вес в портфеле является незначительным. Как правило, это связано с тем, что при небольших оборотах рентабельность такого вида кредитования является минимальной в связи с большей трудоемкостью по сравнению с оформлением стандартных ссуд.

Необходимым условием выдачи кредита является наличие обеспечения. Предпочтения банков в обеспечении кредитов формулировались следующим образом: Приемлемым назвали залог в виде товарно-материальных ценностей практически 100% опрошенных, также почти треть банков принимают в залог недвижимость. Денежные средства в качестве обеспечения назвали только 3%, ценные бумаги, включая векселя банков, а также гарантии, в том числе и гарантии органов власти не являются привлекательным обеспечением - их отметили соответственно 7 и 8% опрошенных.

Такие предпочтения зависят не столько от оценки качества обеспечения в представлении самих банков, сколько от оценки видов обеспечения Банком России. Согласно требованиям Банка России кредитные организации обязаны классифицировать все ссуды по степени риска, при этом одним из факторов оценки риска является вид обеспечения. Гарантии, в том числе гарантии органов власти, поручительства, залог ценных бумаг не является с точки зрения Центрального банка первоклассным обеспечением, поэтому ссуды, выданные под эти виды обеспечения, относятся к более высокой степени риска. Соответственно, банки обязаны в большем размере создавать резервы, которые при этом не относятся на уменьшение налогооблагаемой базы.

На решение о выдаче кредита в первую очередь влияет финансовое состояние предприятия - этот пункт отметили практически все участники опроса, а также хороший уровень обеспечения и кредитная история. Наличие счета в банке не является обязательным условием - на этот пункт указали 10%. Учитываются, но не имеют решающего значения долгосрочные связи с заемщиком и репутация
предприятия. Такой вид обеспечения, как гарантии государственных и муниципальных органов, не отмечен в качестве существенного фактора при выдаче кредита.

При кредитовании банки, как правило, не требуют от предприятия поддерживать неснижаемый остаток на счете или показатель минимального годового оборота. На необходимость минимального показателя годового оборота указали лишь 4 банка.

По итогам опроса, стоимость кредитования в валюте колебалась в 2001 г. вокруг 15%, в рублях ставки в основном варьировали в пределах 25-28%, что ниже средних показателей. Как правило, кредитование по ставкам, позволяющим отнести затраты на себестоимость, применяется для крупных предприятий со значительными оборотами, обслуживание которых наряду с кредитованием может обеспечить для банков приемлемую маржу. Назначение ставок в пределах ставки рефинансирования в договоре для малых предприятий может сопровождаться дополнительными комиссиями в виде платы за открытие счета или кредитной линии и фактическая стоимость кредита будет дороже.

При опросе была поставлена задача выявить различия в степени надежности заемщиков в разрезе форм собственности, размеров бизнеса и отраслевого профиля - являются ли малые предприятия менее надежными заемщиками, чем крупные. Однако, статистически устойчивых данных не получено. Примерно одинаковое количество опрошенных указали, что различий между различными категориями заемщиков в отношении возврата, нет, и, что частные предприятия чаще не возвращают кредиты, чем государственные.

Доля ответов на вопрос, увязывающий масштаб предприятия с процентом невозвратов, слишком несущественна, чтобы считать показатель достоверным, однако на больший процент невозвратов от малых предприятий в отличие от крупных и средних указало большее число банков. В то же время столько же опрошенных считает, что различий нет.

Также нет достаточных оснований установить какие-либо различия в зависимости от производственного профиля - т.е. среди предприятий промышленности, сельского хозяйства, сферы обслуживания, торговли. В качестве целей кредитования наиболее часто упоминаемыми были пополнение собственных оборотных средств, расширение и переоборудование производства.

В будущем основной объем кредитования также будет направлен на эти цели. Такие цели, как финансирование НИОКР, проведение операций на финансовом рынке и др. упоминались редко.

Препятствия к расширению объемов кредитования малого бизнеса банки усматривают в отсутствии надежных заемщиков, высоких рисках кредитования. Ряд банков ссылается на недостаток свободных ресурсов.

В то же время в перспективе банки предполагают наращивать объем кредитования малого бизнеса - 78% ответили, что увеличат объемы кредитования. Интересными и противоречивыми были оценки банков степени влияния, которое оказывает правовая среда и деятельность органов власти на возвратность кредитов.

Среди общего количества положительных факторов оценены как позитивные влияние Гражданского кодекса (38% ответов), действия Арбитражных судов - 30%, федерального банковского законодательства и нормативного регулирования Банка России - 16%.

Отрицательное воздействие тех же факторов приходится соответственно на 19, 17 и 17% ответов. На фактор отрицательного воздействия местных органов власти и местного законодательства пришлось 13% ответов. В ряде случаев критически оценивается деятельность федеральных властей (8%).

Подводя итоги проведенному обследованию, можно выделить следующие основные особенности взаимодействия предприятий малого бизнеса и банковских учреждений.

Прежде всего, банки положительно оценивают практику и перспективы работы с малым бизнесом и предполагают в дальнейшем расширять комплекс услуг, в том числе кредитование малых предприятий.

Сдерживающим фактором является дефицит ресурсов, прежде всего долгосрочных, у банков и оборотных средств у предприятий малого бизнеса. Отрицательное воздействие внешних обстоятельств (в частности нормативного регулирования) также может препятствовать расширению кредитной поддержки малого бизнеса.

В связи с этим, в разработку государственных целевых программ в отношении малого предпринимательства следовало бы внести аспекты формирования льготной среды для становления малых предприятий с тем, чтобы в первые годы работы происходило накопление оборотных средств. Объявленное уменьшение налогового бремени будет способствовать переводу оборотов в безналичную форму и расширению взаимоотношений банки - малый бизнес. Улучшатся условия для наращивания оборотного капитала и уменьшения уровня потребности в банковских кредитах со стороны малых предприятий наряду с ростом предложения кредитных продуктов со стороны банков вследствие повышения надежности заемщиков и увеличения ресурсной базы. Однако, на наш взгляд, во избежание перегибов в политике поддержки малого бизнеса, следовало бы применять дифференцированный отраслевой или продуктовый подход в установлении налоговых ставок, прежде всего НДС и единого социального налога. Перманентные изменения в налоговом законодательстве наносят большой вред бизнесу. Размытость налогового законодательства, присущая нынешнему моменту, и постоянные ожидания изменений ведут к нарушениям и, в свою, очередь к злоупотреблениям. Поэтому при разработке особенностей налогообложения предприятий малого бизнеса необходимо четко соотнести нововведения с требованиями Налогового Кодекса и разработать график введения тех или иных налогов или налоговых ставок.

Также в отношении банковского регулирования было бы целесообразно установить более дифференцированные нормативы создания резервов под возможные потери, предоставив банкам большую свободу в оценке возможных рисков кредитования. В частности, подходы к оценке рисков, установленные Положением Банка России № 137-П в отношении создания резервов под возможные потери по прочим активам представляются более целесообразными, чем требования Инструкции Банка России № 62а от 30.07.2997 г. в отношении создания резервов по задолженности, приравненной к ссудной; их можно было бы принять за основу общей политики оценки рисков. Делегирование большей самостоятельности в оценке рисков будет положительным образом сказываться на бюджетном и налоговом планировании банков.

Далее, регулирующим органам необходимо разработать и внедрить в практику пруденциального надзора новые нормативы оценки финансового состояния предприятий, которые должны применяться при вынесении мотивированных суждений со стороны банковского надзора об обоснованности создания банками резервов под возможные потери по ссудам. в этих целях положения Постановления Правительства от 20 мая 1994 г. № 498, которые в настоящее время явно устарели, строго говоря, имеют отношение к реализации законодательства о банкротстве, а не реальной оценке финансового состояния предприятий различных отраслей.

Как показали результаты опроса, а также практика деятельности малого бизнеса, скорее мелкие и средние банки, чем крупные, рассматривают малые предприятия в качестве потенциальных партнеров. Даже многофилиальные крупные банки в силу большей бюрократизации принятия решений, что является естественным для крупных структур, не в состоянии адекватно и быстро реагировать на потребности малых предприятий. В связи с этим общее направление банковского регулирования должно соотноситься государственной политикой поддержки малого бизнеса, имея ввиду, что наметившаяся тенденция в понимании банковской реформы может привести к насильственному вымыванию небольших банков и, соответственно, негативным последствиям для финансирования и обслуживания малого бизнеса.

Перечисленные меры будут способствовать притоку капитала в сферу малого бизнеса и расширению сферы взаимодействия малых предприятий и банков. И в заключение, наиболее полезным было бы принятие Закона о малом бизнесе в Российской Федерации, который определял бы его структуру, направления развития и роль в экономике страны.